Fundacja rodzinna – morza i oceany zamiast akwariów

W wydaniu Tygodnika Powszechnego z 13 września 2023 r. opublikowano artykuł pod tytułem „Akwarium dla delfinów” autorstwa Marka Rabija, w którym opisał on poruszany często przez nas temat fundacji rodzinnej. Ze względu na to, że zajmowaliśmy się tematem sukcesji w firmach rodzinnych na długo przed tym, zanim weszła w życie nowa ustawa o fundacjach tego typu, poczuliśmy się w obowiązku skomentować tezy poruszane w artykule, po to, aby wyjaśnić wątpliwości i błędne twierdzenia dotyczące fundacji …

Fundacja rodzinna: Odpowiednia strategia biznesowa? Ograniczenia, ryzyka i korzyści

Istnieje wiele powodów żeby założyć fundację rodzinną. Przede wszystkim, jest to świetne rozwiązanie, które może zostać wykorzystane do przygotowania kompleksowej sukcesji przedsiębiorców, umożliwiając im kumulację rodzinnego kapitału, a jednocześnie zabezpieczając majątek na lata. Co ciekawe, fundacja rodzinna może służyć także do bieżącego prowadzenia działalności już za życia fundatora. W poniższym artykule odpowiemy na pytanie jak to możliwe, jaką działalność gospodarczą może wykonywać fundacja rodzinna, oraz jakie korzyści i ryzyka …

Czy można pozwać fundację rodzinną o zachowek?

Fundacja rodzinna to nowy podmiot, który może zostać pozwany o zachowek. Przeczytaj nasz artykuł i dowiedz się jak to można zrobić. Roszczenie o zapłatę zachowku jest kierowane przede wszystkim wobec spadkobierców, a w drugiej kolejności także wobec zapisobierców windykacyjnych. Jeśli jednak nie będzie można dochodzić zapłaty zachowku od tych osób, pozew można wystosować wobec obdarowanych, którzy otrzymali darowiznę doliczoną do spadku, a także wobec fundacji rodzinnej, której fundusz założycielski …

Czy założenie fundacji rodzinnej zmieni zasady obliczania zachowku?

Z uwagi na wielość obowiązujących reguł, obliczenie wysokości należnego zachowku może niekiedy być dość problematyczne. Warto wiedzieć, że wejście w życie ustawy o fundacji rodzinnej zmieniło dotychczasowe zasady obliczania zachowku. Czy założenie przez spadkodawcę fundacji rodzinnej w jakikolwiek sposób wpłynie na tę kwestię? Na to pytanie odpowiadamy w naszym artykule. Bez względu na to, czy występujemy z roszczeniem o zapłatę zachowku, czy jesteśmy zobowiązani do jego wypłaty, w obu przypadkach niezbędna jest wiedza o tym, komu przysługuje prawo …

Czy fundacja rodzinna może obronić się przed zapłatą wysokiego zachowku?  

Z naszego artykułu dowiesz się jak zobowiązany do zapłaty zachowku może się przed tym bronić oraz z jakich uprawnień w tym zakresie będzie mogła skorzystać fundacja rodzinna.   Co do zasady każdemu zobowiązanemu do zapłaty zachowku przysługują takie same prawa do obrony. Fundacja rodzinna będzie zatem mogła skorzystać ze wszystkich środków, które zostaną opisane w niniejszym artykule.   O tym, kiedy i w jakich granicach fundacja rodzinna ponosi odpowiedzialność za zachowek przeczytasz natomiast …

Czy fundacja rodzinna będzie odpowiadać za zachowek? 

Zmiany przepisów, które zostały wprowadzone przez ustawę o fundacji rodzinnej obejmują również modyfikację zasad w zakresie odpowiedzialności za zachowek. Fundacja rodzinna dołączyła bowiem do kręgu podmiotów, od których będzie można dochodzić zapłaty zachowku. O tym w jakim zakresie oraz na jakich zasadach fundacja rodzinna będzie odpowiadać za zachowek dowiesz się z naszego artykułu.   Kto i w jakiej kolejności odpowiada za zachowek? Jest kilka podmiotów, które mogą odpowiadać za zachowek, ale jego zapłaty można …

Status beneficjenta fundacji rodzinnej a prawo do zachowku

Ustawa o fundacji rodzinnej weszła w życie 22 maja br. Dzięki tej regulacji przedsiębiorcy mogą kompleksowo zaplanować proces sukcesji – tak, aby gromadzony przez lata majątek pozostał w rodzinie, służąc następnym pokoleniom. Co ważne, decyzja o przekazaniu majątku po śmierci w sposób inny niż przewidziany przez ustawodawcę ograniczona jest przepisami dotyczącymi zachowku. Niektóre przepisy regulujące zachowek uległy jednak zmianie wraz z wejściem w życie ustawy o fundacji rodzinnej. Warto …

Dzieci milionerów pozbawione fortuny rodziców. Co kryje się za kontrowersyjnymi wyborami sław?

W ostatnim czasie możemy zauważyć, że gwiazdy, a także znani biznesmeni deklarują, iż nie przekażą swoich ogromnych majątków dzieciom, lecz przeznaczą je na inny cel. Przeczytaj nasz artykuł, żeby dowiedzieć się które gwiazdy zdecydowały się ograniczyć lub nawet całkowicie wyłączyć swoje dzieci od dziedziczenia potężnych majątków, a także czy takie rozwiązanie jest możliwe również w Polsce. Dzieci gwiazd pozbawione fortuny Choć na pierwszy rzut oka może brzmieć to nadzwyczaj abstrakcyjnie, …

Fundacja rodzinna: struktura, rola zarządu i możliwość zmiany po utworzeniu

Fundacja rodzinna to nowa osoba prawna. W swojej strukturze przypomina jednak nieco spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. Aby dowiedzieć się jak zorganizowana jest polska fundacja rodzinna, przeczytaj nasz artykuł. Struktura fundacji rodzinnej Fundacją rodzinną kierują jej organy, działające na podstawie ustawy o fundacji rodzinnej oraz statutu konkretnej fundacji. Te organy to: zarząd, zgromadzenie beneficjentów i w określonych przypadkach rada nadzorcza. Zakres ich działalności jest różny, …

Czy wniesienie majątku do fundacji rodzinnej jest neutralne podatkowo?

Dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej potwierdził, że wniesienie majątku do fundacji rodzinnej jest neutralne podatkowo i nie wiąże się po stronie fundatora z powstaniem przychodu na gruncie PIT. Przypomnijmy – od 22 maja 2023 r. możliwe jest w Polsce zakładanie fundacji rodzinnych. W związku z wprowadzeniem tego nowego rozwiązania, podatnicy szukając odpowiedzi na pytania dotyczące skutków podatkowych założenia i funkcjonowania fundacji, skierowali do Dyrektora KIS pierwsze wnioski o wydanie indywidualnych interpretacji podatkowych. …